Copyright © 2007
Официальный сайт АМО ГО «Сыктывкар»
http://www.syktyvkar.komi.com/

Распоряжение Департамента финансов администрации МО ГО «Сыктывкар» № 3 от 31 декабря 2009 г. «Об утверждении Порядка исполнения бюджета муниципального образования городского округа "Сыктывкар" по расходам»

15.01

2010
Департамент финансов
администрации муниципального образования городского округа «Сыктывкар»

РАСПОРЯЖЕНИЕ
                        от  31 декабря 2009 г.  № 3
«Об утверждении Порядка исполнения бюджета муниципального образования городского округа "Сыктывкар" по расходам»



В соответствии со статьей 219 Бюджетного кодекса Российской Федерации и в целях организации исполнения бюджета муниципального образования городского округа "Сыктывкар" по расходам


  1. Утвердить прилагаемый Порядок исполнения бюджета муниципального образования городского округа "Сыктывкар" по расходам.

2.    Настоящее распоряжение вступает в силу с 1 января 2010 года.        



Начальник департамента                                                 Е.А.Волкомурова






















Утвержден
распоряжением департамента финансов
администрации МО ГО «Сыктывкар»
от 31.12.2009 г. N3

ПОРЯДОК
ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
ГОРОДСКОГО ОКРУГА "СЫКТЫВКАР" ПО РАСХОДАМ

I. Общие положения
1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 219 Бюджетного кодекса Российской Федерации, нормативными правовыми актами Российской Федерации, Республики Коми, муниципального образования городского округа "Сыктывкар", регулирующими бюджетные правоотношения.
2. Настоящий Порядок определяет принятие бюджетных обязательств, подтверждение денежных обязательств, санкционирование оплаты денежных обязательств и подтверждение исполнения денежных обязательств.
3. Исполнение бюджета муниципального образования городского округа "Сыктывкар" (далее - местный бюджет) по расходам осуществляется департаментом финансов администрации МО ГО «Сыктывкар» (далее – департамент финансов) и организуется на основе сводной бюджетной росписи и кассового плана.
4. Исполнение местного бюджета осуществляется с использованием системы Автоматизированного Центра Контроля исполнения Бюджета - Финансы (далее – АЦК - Финансы).
5. Исполнение местного бюджета осуществляется с применением электронной цифровой подписи (далее – ЭЦП).
6. Понятия и термины, используемые в настоящем Порядке, применяются в значении, установленном Бюджетным кодексом Российской Федерации.

II. Порядок принятия бюджетных обязательств
получателями бюджетных средств
  1. Главные распорядители и получатели бюджетных средств (далее - получатели бюджетных средств) принимают бюджетные обязательства путем заключения муниципальных контрактов, иных договоров с физическими и юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями или в соответствии с законом, иным правовым актом, соглашением.
  2. Получатели бюджетных средств, при размещении заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг за счет бюджетных средств, выступают муниципальными заказчиками.
  3. Для размещения заказов для муниципальных нужд, в соответствии с Реестром муниципальных потребностей на текущий финансовый год, муниципальные заказчики представляют в уполномоченный орган на осуществление функций по размещению заказов для муниципальных нужд Заявки на исполнение перечня нужд, согласованные и подтвержденные соответствующими главными распорядителями бюджетных средств на предмет возможного принятия подведомственными учреждениями бюджетных обязательств и обеспечения результативности, адресности и целевого характера использования бюджетных средств, в соответствии с утвержденными лимитами бюджетных обязательств.
  4. Заключение муниципальных контрактов, иных договоров получателями бюджетных средств, исполнение которых осуществляется за счет средств местного бюджета, производится в пределах утвержденных им лимитов бюджетных обязательств в соответствии с ведомственной, функциональной классификацией и классификацией операций сектора государственного управления расходов бюджета городского округа с учетом принятых и неисполненных обязательств. Обязательства, принятые получателями средств, не должны превышать утвержденные лимиты бюджетных обязательств.
  5. Муниципальные контракты, договоры на закупку товаров, выполнение работ и оказание услуг заключаются в соответствии с требованиями действующего законодательства. В заключаемых получателем бюджетных средств муниципальных контрактах, договорах на закупку товаров, выполнение работ и оказание услуг должны быть отражены все существенные условия (предмет договора, цена договора, порядок расчетов, срок выполнения и т.п.).
  6. Муниципальные контракты, договоры на закупку товаров, выполнение работ и оказание услуг, оплата по которым предусматривает авансовые платежи, должны быть заключены с учетом требований нормативных правовых актов Российской Федерации, Республики Коми, муниципального образования городского округа "Сыктывкар".
  7. Учет и регистрация принятых бюджетных обязательств осуществляется в установленном порядке.

III.  Порядок подтверждения денежных обязательств
  1. Получатели бюджетных средств подтверждают обязанность оплатить за счет средств местного бюджета денежные обязательства в соответствии с платежными и иными документами, необходимыми для санкционирования их оплаты.
  2. Порядок осуществления безналичных расчетов регулируется законодательством Российской Федерации и утвержденными в соответствии с ним нормативными документами Центрального банка Российской Федерации (Банка России), Министерства финансов Российской Федерации и настоящим Порядком.
Расчеты по безналичным операциям осуществляются платежными поручениями.
  1. Платежные поручения формируются на основании заявок на оплату расходов, подготовленных получателями бюджетных средств.
  2. Заявка на оплату расходов является запросом на расходование средств. Получатели бюджетных средств формируют заявки на оплату расходов в соответствии с документами, подтверждающими возникновение денежных обязательств, с ссылкой на бюджетное обязательство в поле "Связанный документ".
  3. В Заявке на оплату расходов, представленной для санкционирования оплаты денежного обязательства в наличной денежной форме, устанавливается отметка в поле "Для выдачи наличных денег" и в появившихся полях "Номер", "Серия", "Дата", "ФИО" проставляется номер, серия, дата чека для получения наличных денег и информация о лице, ответственном за получение денежных средств.
  4. В одной заявке должна содержаться сумма оплаты денежного обязательства только по одному коду бюджетной классификации.
  5. Сформированная заявка на оплату расходов или их реестр распечатывается и подписывается должностными лицами получателя бюджетных средств, имеющими право первой и второй подписи, в соответствии с карточками образцов подписей, после чего, подписанная электронно-цифровой подписью, отправляется получателем средств местного бюджета по системе электронного документооборота в департамент финансов.
  6. Заявка на оплату расходов представляется получателем бюджетных средств в электронном виде с применением электронной цифровой подписи (далее - ЭЦП) с заполнением всех необходимых полей, отведенных для проставления значений каждого из реквизитов. Обязательные реквизиты для заполнения в заявках на оплату расходов в поле "Назначение платежа" устанавливаются департаментом финансов.
  7. Заявки на оплату расходов по перечислению налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации заполняются с учетом требований действующих нормативных правовых актов.
  8. Ответственность за правильность заполнения реквизитов в заявках на оплату расходов несет получатель бюджетных средств.
  9. Заявка на оплату расходов действительна к предъявлению в течение десяти календарных дней, не считая дня их выписки, или до момента отказа заявки.
  10. Заявки на оплату расходов принимаются от получателей бюджетных средств в пределах остатка лимитов бюджетных обязательств, кассового плана по расходам на лицевом счете по соответствующему коду бюджетной классификации Российской Федерации.
  11. Заявки на оплату расходов по публичным нормативным обязательствам принимаются от получателей бюджетных средств в пределах остатка бюджетных ассигнований и кассового плана по расходам по соответствующему коду бюджетной классификации Российской Федерации.
  12. Оформленные в электронном виде и отправленные с применением ЭЦП заявки на оплату расходов принимает уполномоченный работник департамента финансов, который проверяет правильность оформления заявки, соответствие сумм и показателей бюджетной классификации, а также содержание производимой операции.

IV. Порядок санкционирования оплаты денежных обязательств
  1. Санкционирование оплаты денежных обязательств осуществляется в форме совершения разрешительной надписи (акцепта) после проверки наличия документов, предусмотренных настоящим порядком в соответствии с положениями бюджетного законодательства.
  2. Оплата денежных обязательств (за исключением денежных обязательств по публичным нормативным обязательствам) осуществляется в пределах доведенных до получателя бюджетных средств лимитов бюджетных обязательств.
  3. Оплата денежных обязательств по публичным нормативным обязательствам может осуществляться в пределах доведенных до получателя бюджетных средств бюджетных ассигнований.
  4. При санкционировании оплаты денежных обязательств осуществляются следующие виды контроля:
- Контроль правильности оформления заявок на оплату расходов и документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств;
- Допустимость авансового платежа, соответствие суммы авансовых платежей размерам авансовых платежей, указанным в контрактах, договорах;
- Соответствие назначения расхода в документах, подтверждающих возникновение денежных обязательств, указанному в заявке на оплату расходов коду классификации операций сектора государственного управления бюджетной классификации РФ;
- Контроль оплаты денежного обязательства в пределах лимитов бюджетных обязательств, бюджетных ассигнований, кассового плана по расходам, принятых бюджетных обязательств (в автоматическом режиме);
- Соответствие учетного номера бюджетного обязательства, указанного в заявке на оплату расходов в поле «Бюджетное обязательство» и «Назначение платежа»;
- Проверка наличия документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств у получателя средств (по согласованию с департаментом финансов по отдельным видам денежных обязательств документы, подтверждающие возникновение денежных обязательств, могут не представляться). Ответственность за наличие, правильное оформление и соответствие представленных документов несет получатель бюджетных средств.
5.  Для подтверждения и оплаты денежных обязательств получатель средств представляет в департамент финансов договор на поставку товаров, выполнение работ и оказание услуг, заключенный в любой предусмотренной для совершения сделок форме, если законом для договоров данного вида не установлена определенная форма, соглашения, муниципальные контракты на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг с приложением итоговых протоколов процедур размещения муниципальных заказов и документы, подтверждающие возникновение у получателя средств денежных обязательств по оплате за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги (накладная, счет (счет-фактура), акт приемки-передачи, акт выполненных работ, справка о стоимости выполненных работ), а также иные необходимые для осуществления текущего контроля документы, подтверждающие возникновение денежных обязательств у получателя бюджетных средств.
6.  Для подтверждения и оплаты денежных обязательств по исполнительному документу, предусматривающему обращение взыскания на средства бюджета, за исключением исполнительных документов, выданных на основании судебных актов, получатель бюджетных средств представляет в департамент финансов заверенную должностным лицом получателя копию исполнительного документа и копию ненормативного акта, на основании которого он выдан (если по данной категории дел исполнительный документ выдается на основании ненормативного акта).
7. Оплата кредиторской задолженности прошлых лет осуществляется при предоставлении получателем бюджетных средств развернутого акта сверки о состоянии расчетов и письма, заверенного главным распорядителем, об отражении в бухгалтерском балансе на первое января текущего финансового года. Ответственность за достоверность представленных сведений о состоянии расчетов несет получатель бюджетных средств.
8.  При оплате договоров гражданско-правового характера, заключаемых с физическими лицами, получатель бюджетных средств представляет следующий пакет документов:
- договор на выполнение работ, оказание услуг;
- смету или расчет стоимости работ (услуг), если таковые не являются неотъемлемой частью договора;
- акт приемки выполненных работ (услуг) с отражением фактических затрат по позициям сметы;
- заявку на оплату расходов по уплате налогов.
9. Оплата денежных обязательств, принятых получателями бюджетных средств, по общегородским мероприятиям осуществляется в соответствии с Положением об общегородских мероприятиях и планом общегородских мероприятий на текущий финансовый год при предоставлении получателем бюджетных средств сметы на проведение мероприятий и подтверждающих документов, определенных настоящим Порядком. Для обеспечения учета общегородских мероприятий в смете и в заявках на оплату расходов в поле "Назначение платежа" получателем бюджетных средств дополнительно указывается раздел и пункт плана общегородских мероприятий.
10. Оплата денежных обязательств за счет средств местного бюджета, предусмотренных:
- по разделу "Жилищно-коммунальное хозяйство",
- на реализацию муниципальной программы "Жилище - Сыктывкар" на 2006 - 2010 годы,
- на осуществление капитального строительства и проектирования,
- на предоставление субсидий юридическим лицам на компенсацию выпадающих доходов (убытков),
осуществляется на основании соответствующих порядков финансирования, утвержденных в установленном порядке.
11. Оплата денежных обязательств за счет средств, поступивших из федерального бюджета и республиканского бюджета Республики Коми, осуществляется в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации, Республики Коми, муниципального образования городского округа "Сыктывкар". Все документы, подтверждающие возникновение денежных обязательств, представляются в оригинале.
12. При технической возможности документы, подтверждающие возникновение денежных обязательств, представляются в электронном виде через систему удаленной доставки открепительных документов.
13. Предоставляемые документы для оплаты (счета, счета-фактуры и т.д.) должны содержать резолюцию руководителя получателя бюджетных средств.
14. Исправления, помарки и подчистки, а также использование коррекционной жидкости в кассовых и банковских документах не допускаются. В остальные первичные документы исправления могут вноситься лишь по согласованию с участниками хозяйственных операций, что должно быть подтверждено подписями тех же лиц, которые подписали документы, с указанием даты внесения исправлений.
15. Проверка осуществляется в течение трех рабочих дней с момента регистрации заявок на оплату расходов в информационной системе при условии одновременного представления документов, подтверждающие возникновение денежных обязательств, за исключением периода введения режима сокращения расходов местного бюджета и декабря текущего года.
После проверки документы, подтверждающие возникновение денежных обязательств, возвращаются получателю бюджетных средств.
16. Департамент финансов приостанавливает санкционирование оплаты денежных обязательств и отказывает в приеме заявок на оплату расходов, в случаях:
- несоответствия содержания проводимой операции коду бюджетной классификации расходов, указанному в заявке на оплату расходов;
- несоответствия оплаты денежных обязательств лимитам бюджетных обязательств, бюджетным ассигнованиям, учтенным бюджетным обязательствам и доведенному кассовому плану по расходам;
- несоответствия суммы авансовых платежей размерам авансовых платежей, указанным в контрактах, договорах и не предусмотренным действующими нормативными актами;
- непредставления либо представления в неполном объеме документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств;
- превышения сумм на осуществление кассового расхода над остатками, отраженных на лицевом счете получателя средств, лимитов бюджетных обязательств, кассового плана по расходам;
- непредставления документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, по истечении 3 рабочих дней со дня регистрации заявки на оплату расходов в информационной системе;
- нарушения получателем бюджетных средств требований, установленных нормативными правовыми актами;
- приостановления в установленном порядке операций на лицевых счетах получателя средств;
- неправильного оформления заявок на оплату расходов;
- отзыва заявок на оплату расходов по просьбе получателя бюджетных средств.
17. Отказ в приеме заявки на оплату расходов доводится получателю с обоснованием причин отказа в электронном виде в поле заявки на оплату расходов "комментарий". При этом департамент финансов не несет ответственности за нарушение сроков платежей.
18.  Документы, не принятые к исполнению, возвращаются получателям бюджетных средств.

V. Порядок подтверждения исполнения денежных обязательств
  1. Подтверждение исполнения денежных обязательств осуществляется на основании платежных документов, подтверждающих списание денежных средств с единого счета местного бюджета в пользу физических или юридических лиц, бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также проверки иных документов, подтверждающих проведение неденежных операций по исполнению денежных обязательств получателей бюджетных средств.
  2. После завершения предварительного контроля департамент финансов подтверждает объемы финансирования в размерах, необходимых для осуществления платежа по представленным получателями бюджетных средств заявкам на оплату расходов.
  3. Заявки на оплату расходов получателей бюджетных средств, подведомственных главному распорядителю, поступают на рассмотрение и проведение контроля главному распорядителю бюджетных средств.
  4. После осуществления контроля на предмет целевого, рационального и эффективного использования бюджетных средств, наличия достаточного остатка лимитов бюджетных обязательств, бюджетных ассигнований и кассового плана по расходам, соответствия учтенным бюджетным обязательствам, соблюдения установленных правил расчетов, правильности указания реквизитов главный распорядитель формирует распорядительную заявку на финансирование. При этом платежные документы, исполнение которых не предусматривается, главный распорядитель средств имеет право отказать. Информация об этом направляется бюджетополучателям в электронном виде.
  5. Распечатанные и оформленные подписями должностных лиц экземпляры распорядительных заявок хранятся в документах главного распорядителя.
  6. Главный распорядитель средств обеспечивает результативность, адресность и целевой характер использования бюджетных средств в соответствии с утвержденными бюджетными ассигнованиями и лимитами бюджетных обязательств, кассовым планом по расходам, а также своевременное доведение финансирования до получателей средств.
  7. Сформированная распорядительная заявка направляется в электронном виде в департамент финансов для подтверждения принятых получателями средств денежных обязательств путем акцепта заявок на финансирование расходов.
  8. Полученные заявки автоматически проверяются в автоматизированной системе на соответствие ЭЦП клиента, соответствие сумм, указанных в заявке, доведенным лимитам бюджетных обязательств, бюджетным ассигнованиям по показателям бюджетной классификации Российской Федерации и наличие финансирования по этим показателям, учтенным бюджетным обязательствам и другим контрольным процедурам.
  9. После завершения проверки уполномоченные работники департамента финансов готовят платежные поручения на исполнение заявок получателей бюджетных средств в электронном виде, которые включаются в сводное "Распоряжение на перечисление средств с текущего счета", заверяются ЭЦП и отправляются в Отделение федерального казначейства г. Сыктывкара УФК по РК (далее - Отделение) средствами электронной связи.
  10. Процедура осуществления кассового расхода за счет средств местного бюджета состоит из передачи департаментом финансов в Отделение платежных поручений, подготовленных на основании заявок получателей средств и сводных распорядительных заявок распорядителей средств и списании Отделением платежей с единого счета местного бюджета, с последующим отражением операций на лицевом счете соответствующего получателя средств в департаменте финансов, в соответствии с показателями бюджетной классификации Российской Федерации.
  11. Передача платежных поручений в Отделение осуществляется путем электронного документооборота.
  12. Порядок электронного документооборота с Отделением и обязанности сторон определяются Регламентом взаимодействия при кассовом обслуживании исполнения бюджета в условиях открытия в Отделении лицевого счета департамента финансов и дополнений к Регламенту.
  13. На основании полученной выписки с единого счета местного бюджета в Отделении департамент финансов осуществляет отражение кассовых расходов на лицевых счетах получателей бюджетных средств в системе АЦК-Финансы.
  14. Получатели бюджетных средств, не позднее следующего дня после получения департаментом финансов выписки из Отделения по единому лицевому счету, самостоятельно получают выписки из лицевых счетов (далее - выписки) и платежные документы в электронном виде с применением ЭЦП через удаленные рабочие места. В выписках отражаются все операции, осуществленные в процессе исполнения расходов местного бюджета за данный операционный день.
  15. Получатель бюджетных средств обязан письменно сообщить в департамент финансов не позднее чем через 3 дня после получения выписки о суммах, ошибочно проведенных по его лицевому счету. При отсутствии возражений в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету и остатки на этих счетах считаются подтвержденными.
  16. При обнаружении ошибочных записей, произведенных департаментом финансов по лицевым счетам, департамент финансов вправе вносить исправительные записи по счету в пределах текущего финансового года без согласия клиента с последующим его уведомлением.
Департамент финансов производит проверку правильности отражения данной операции по лицевому счету и принимает меры к устранению ошибочно отраженных операций в установленном порядке.
  1. В случае утери получателем бюджетных средств выписки или приложений к ней дубликаты могут быть выданы по его письменному заявлению. Сообщения о неполучении выписок или приложений к ним получатели обязаны направлять в письменном виде в департамент финансов в трехдневный срок со дня получения очередной выписки.
  2. Суммы, зачисленные на счет департамента финансов без оправдательных документов или указания (ошибочного указания) наименования получателя средств или его реквизитов, в связи с отсутствием клиента, а также в связи с недостаточностью информации в поле "Назначение платежа" департамент финансов учитывает как "невыясненные поступления".
  3. Департамент финансов не позднее следующего дня после получения выписки из Отделения по единому лицевому счету выдает получателям бюджетных средств под роспись копии платежных документов, по которым платежи зачислены на код "невыясненные поступления".
Для уточнения вида и принадлежности платежей, зачисленных на код "невыясненные поступления", получатели представляют в департамент финансов информацию в письменной форме, заверенную подписями руководителя и главного бухгалтера, на основании которой операция по восстановлению кассовой выплаты отражается на лицевом счете получателя средств.
  1. Если в поле "Назначение платежа" содержится достаточно информации для зачисления средств, то операция по восстановлению кассовой выплаты отражается департаментом финансов на лицевом счете получателя средств не позднее следующего дня после получения выписки из Отделения по единому лицевому счету. В данном случае информация в письменной форме клиентом не представляется.
  2. Если в течение десяти рабочих дней со дня обработки выписки по единому счету местного бюджета вышеуказанные основания для учета поступлений как невыясненных не устранены, департамент финансов возвращает данные суммы отправителю.

Заключительные положения

       Ответственность за нарушение требований законодательства при принятии и исполнении бюджетных обязательств, за неполноту и недостоверность представленных в департамент финансов документов, установленную гражданским, административным, уголовным законодательством Российской Федерации, несут получатели бюджетных средств.




Приложение  № 2
к Порядку исполнения бюджета
муниципального образования городского
округа "Сыктывкар" по расходам

РЕГЛАМЕНТ

взаимодействия департамента финансов с главными распорядителями и получателями бюджетных средств при казначейском исполнении бюджета муниципального образования городского округа «Сыктывкар» по расходам.


Наименование операции
Исполнитель
Периодичность


1
3
4
1
Доведение Выписки из Сводного реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета, сформированных по главному распорядителю, по состоянию на 01 декабря текущего финансового года.
департамент финансов
Не позднее 10 декабря текущего финансового года
2
Подтверждение Выписки из Сводного реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета.
Главные распорядители бюджетных средств
Не позднее 15 декабря текущего финансового года
3
Формирование и представление заявки на включение, исключение, изменение реквизитов участников бюджетного процесса в Сводный реестр главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета
Главные распорядители бюджетных средств
В течение финансового года, за 15 календарных дней до начала очередного финансового года.
4
Формирование сводного реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств
департамент финансов
До начала очередного финансового года
5
Представление пакета документов, необходимых для открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов.
Главные распорядители бюджетных средств, получатели бюджетных средств
После включения в сводный реестр главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств и в течение 30 дней после получения информации о внесении дополнений, изменений в Сводный реестр, связанных с изменением наименования получателя средств, не вызванного реорганизацией (ликвидацией) и не связанного с изменением подведомственности или организационно-правовой формы.
6
Проверка  документов по открытию, переоформлению и закрытию лицевых счетов.
департамент финансов
В течение 5 рабочих дней после представления необходимых документов главными распорядителями и получателями бюджетных средств.
7
Предоставление второго экземпляра заявления  на открытие, переоформление и закрытие лицевого счета с отметкой департамента финансов
департамент финансов
В течение 5 рабочих дней после открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов
8
Сообщение в налоговый орган по месту нахождения учреждения об открытии (закрытии) лицевых счетов
Главные распорядители бюджетных средств, получатели бюджетных средств
В течение 7 дней со дня открытия (закрытия) лицевых счетов
9
Принятие бюджетных обязательств
Получатели бюджетных средств
В течение текущего финансового года, но не позднее чем за 7 рабочих дней до окончания текущего финансового года.
10
Представление заявок для включения контрагентов в справочник организаций в систему АЦК-Финансы по принятым бюджетным обязательствам
Получатели бюджетных средств
По мере необходимости
11
Представление документов для постановки на учет и регистрации бюджетных обязательств
Получатели бюджетных средств
Не позднее 10 рабочих дней со дня заключения контрактов (договоров).
12
Проверка документов, представленных для  постановки на учет и регистрации бюджетных обязательств
департамент финансов
В течение 5 рабочих дней с момента регистрации контрактов, договоров в системе АЦК - Финансы при условии одновременного представления документов, необходимых для постановки на учет.
13
Формирование заявок на оплату расходов  в соответствии с заключенными контрактами (договорами), со счетами (счетами-фактурами). 
Получатели бюджетных средств
Ежедневно
14
Представление документов, подтверждающие возникновение денежных обязательств, для проведения санкционирования оплаты денежных обязательств
Получатели бюджетных средств
Ежедневно,
с 9-00 до 15-00 часов текущего дня.
При технической возможности документы, подтверждающие возникновение денежных обязательств, представляются в электронном виде через систему удаленной доставки. открепительных документов
15
Проверка заявок на оплату расходов и документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств
департамент финансов
В течение трех рабочих дней с момента регистрации заявок на оплату расходов в системе АЦК – Финансы при условии одновременного представления документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств *1
16
Представление документов по уточнению вида и принадлежности платежей по перемещению финансирования и кассовых расходов
Получатели бюджетных средств
Ежедневно,
с 9-00 до 15-00 часов текущего дня
17
Представление информации для уточнения вида и принадлежности платежей по невыясненным поступлениям
Получатели бюджетных средств
В течение 10 рабочих дней со дня обработки выписки по лицевым счетам
18
Формирование распорядительной заявки *2
Главные распорядители бюджетных средств
Ежедневно, с 9-00 до 14-30час.,
по пятницам и в предпраздничные дни
с 9-00 до 13-30 часов
19
Формирование распоряжения на перечисление средств *2
департамент финансов
Ежедневно, с 9-00 до 15-00 час.,
по пятницам и в предпраздничные дни
с 9-00 до 14-00 час.
20
Отправка платежных поручений в ОФК через систему электронного документооборота*2
департамент финансов
Ежедневно, до 16-00 час.,
по пятницам и в предпраздничные дни
до 15-00 час.
21
Отправка главным распорядителям и получателям бюджетных средств выписок из лицевых счетов в электронном виде
департамент финансов
Ежедневно
22
Представление чеков на получение наличных денежных средств и объявлений на взнос наличными
Получатели бюджетных средств
Ежедневно, до 11-00 часов.
23
Проверка чеков на получение наличных денежных средств и объявлений на взнос наличными
департамент финансов
Ежедневно, до 12-30 часов.
24
Представление сводной кассовой заявки на выплату наличных денежных средств на квартал
Главные распорядители бюджетных средств
За 20 дней до окончания квартала текущего года
25
Представление расчета на установление лимита остатка кассы на очередной финансовый год
Получатели бюджетных средств
За 5 рабочих дней до начала финансового года


Примечание:
*1 По исполнению местного бюджета получатели бюджетных средств обеспечивают предоставление заявок на оплату расходов с документами, подтверждающими возникновение денежных обязательств, за 3 рабочих дня в конце каждого месяца (кроме декабря). В декабре месяце операции по исполнению бюджета осуществляются в соответствии с Порядком завершения исполнения бюджета в текущем финансовом году по расходам. При предоставлении документов после установленного срока платежи могут быть исполнены следующим месяцем. 
*2 В исключительных случаях по согласованию с начальником департамента финансов периодичность формирования распорядительной заявки, распоряжения на перечисление средств и  отправки платежных поручений в ОФК может быть изменена


Загрузить перечень