|
Распоряжение Департамента финансов администрации МО ГО «Сыктывкар» № 6 от 31 декабря 2009 г. «Об утверждении порядка обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета МО ГО «Сыктывкар» |
|
|||
|
Департамент финансов администрации муниципального образования городского округа «Сыктывкар» РАСПОРЯЖЕНИЕ от 31 декабря 2009 г. № 6 «Об утверждении порядка обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета МО ГО «Сыктывкар» В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, нормативными правовыми актами Российской Федерации, Республики Коми, регулирующими бюджетные правоотношения, и в целях регулирования бюджетного процесса. 1. Утвердить прилагаемый Порядок обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета МО ГО «Сыктывкар». 2. Настоящее распоряжение вступает в силу с 1 января 2010 года. Начальник департамента Е.А.Волкомурова Утвержден распоряжением департамента финансов администрации МО ГО «Сыктывкар» от 31.12. 2009 г. N 6 ПОРЯДОК ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА МО ГО «СЫКТЫВКАР» I. Общие положения 1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, нормативными правовыми актами Российской Федерации, Республики Коми, регулирующими бюджетные правоотношения, и положениями Центрального Банка Российской Федерации. 1.2. Настоящий Порядок устанавливает порядок обеспечения наличными денежными средствами получателей средств местного бюджета МО ГО "Сыктывкар" (далее по тексту – получателей средств местного бюджета), лицевые счета которым открыты в департаменте финансов администрации МО ГО «Сыктывкар» (далее – департамент финансов). 1.3. Настоящий Порядок регламентирует порядок оформления и совершения операций по выдаче денежной наличности на заработную плату и выплаты социального характера, стипендии, оплату командировочных расходов и других выплат в бюджетных учреждениях. 1.4. Понятия и термины, используемые в настоящем Порядке, применяются в значении, установленном Бюджетным кодексом Российской Федерации и другими нормативными правовыми актами. 1.5. Информационный обмен между получателями средств местного бюджета и департаментом финансов осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи (далее - в электронном виде) в соответствии с законодательством Российской Федерации. При отсутствии соответствующей технической возможности информационного обмена в электронном виде, обмен информацией осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на бумажном носителе. 1.6. Обеспечение получателей средств местного бюджета наличными денежными средствами (далее – наличными деньгами) осуществляется посредством чековых книжек, банковских карт и сберегательных книжек на предъявителя. 1.7.Операции с наличными деньгами производятся строго в пределах бюджетных ассигнований в соответствии с бюджетной росписью, утвержденной сметой доходов и расходов и лимитами бюджетных обязательств. 1.8. Для определения потребности в наличных деньгах главные распорядители бюджетных средств представляют за 20 дней до окончания квартала сводную кассовую заявку на выплату наличных денежных средств согласно приложению N 1. Сводная кассовая заявка должна содержать потребность в наличных деньгах всех подведомственных бюджетных учреждений. Ответственность за достоверное представление информации несет главный распорядитель бюджетных средств. 1.9. Департамент финансов в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации, ежегодно устанавливает единый лимит остатка кассы получателя средств местного бюджета для учета операций по исполнению расходов местного бюджета и со средствами от приносящей доход деятельности без права расходования денежных средств из выручки, поступающей в кассу, минуя балансовый счет N 40116 департамента финансов. Лимит остатка кассы устанавливается по письменному обращению получателя средств местного бюджета с приложением расчета в 2-х экземплярах по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку и представляется в департамент финансов за 5 рабочих дней до начала финансового года. Получателям средств местного бюджета, не представившим расчет на установление лимита остатка наличных денежных средств в кассе, лимит остатка кассы считается нулевым, а несданная денежная наличность - сверхлимитной. Лимит остатка кассы может пересматриваться в течение года по представленному получателем средств в департамент финансов обоснованному обращению. 1.10. Выплата наличных денежных средств получателю средств местного бюджета на заработную плату, компенсационные, социальные выплаты и другие расходы осуществляется в сроки, согласованные с главным распорядителем бюджетных средств. Информация в департамент финансов об установленных сроках предоставляется получателем средств за 5 рабочих дней до начала финансового года. 1.11. Выдача наличных денежных средств получателю средств по срокам, приходящимся на пятницу, субботу, воскресенье и понедельник, может производиться в целях рассредоточения нагрузки, начиная с четверга и пятницы. Выплата наличных денежных средств по срокам, приходящимся на праздничные дни, может производиться до дня их наступления. Выплата наличных денежных средств для расчетов с увольняемыми работниками, работниками, уходящими в отпуск, а также в случаях, предусмотренных федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, производится независимо от установленных сроков выплаты заработной платы. 1.12. Предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами по одной сделке устанавливается действующими нормативными актами Банка России. II. Обеспечение получателей средств местного бюджета наличными деньгами. 2.1 Операции по обеспечению наличными деньгами получателей средств местного бюджета и операции по взносу наличных денег получателями средств местного бюджета учитываются на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" (далее - счет N 40116), открытого департаменту финансов в подразделениях расчетной сети Центрального банка Российской Федерации (далее - учреждение банка). Счет N 40116 открывается отдельно по счетам, открытым департаменту финансов на балансовых счетах N 40204 "Средства местных бюджетов" (далее - счет N 40204) и N 40703 "Счета негосударственных организаций. Некоммерческие организации" (далее - счет N 40703) - для получателей средств местного бюджета. Операции по обеспечению наличными деньгами, учтенные на счетах № 40204, № 40703, открытые департаменту финансов, отражаются на лицевых счетах, открытых получателю средств бюджета для учета операций по исполнению расходов местного бюджета и со средствами от приносящей доход деятельности (далее - лицевые счета получателя бюджетных средств). 2.2. На счет N 40116 допускается зачисление средств в безналичном порядке исключительно с соответствующих счетов департамента финансов. 2.3. На счете N 40116 допускается наличие остатков в течение года. Наличие неиспользованных остатков средств на счете N 40116 по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается. Департамент финансов не позднее срока, определенного Порядком завершения операций по исполнению местного бюджета по расходам, оформляет платежное поручение на перечисление суммы остатка средств со счета N 40116 на счета № 40204, № 40703 с последующим отражением этой операции на соответствующих лицевых счетах получателей средств как восстановление кассовой выплаты или поступление средств, полученных от приносящей доход деятельности. 2.4. Департамент финансов в порядке, установленном положениями Центрального банка Российской Федерации, получает в учреждениях банка необходимое количество денежных чековых книжек (далее - чековые книжки) для получения наличных денег со счета N 40116. Чековые книжки подлежат учету и регистрации в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек (далее - Журнал регистрации) по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку, который должен быть прошнурован, заверен подписями руководителя и главного бухгалтера департамента финансов и скреплен печатью. Чековые книжки хранятся в охраняемом помещении в несгораемом металлическом шкафу. Руководитель департамента финансов наделяет полномочиями специалиста по учету, получению и сохранности чековых книжек в учреждении банка (далее - уполномоченный работник департамента финансов). 2.5. Чековые книжки в необходимом количестве департаментом финансов выдаются бесплатно получателю средств бюджета на основании представленного им Заявления на получение денежных чековых книжек (далее - Заявление) по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку. Перед выдачей чековой книжки получателю средств местного бюджета уполномоченный работник департамента финансов проверяет наличие всех денежных чеков в данной чековой книжке и проставляет штампом или письменно на лицевой стороне каждого денежного чека наименование департамента финансов и номер счета № 40116. Получатель средств местного бюджета самостоятельно проставляет штампом или письменно на оборотной стороне каждого денежного чека реквизиты, подлежащие обязательному заполнению: наименование получателя средств и номер лицевого счета. Департамент финансов выдает уполномоченному руководителем получателя средств местного бюджета работнику (доверенному лицу) на получение денежных чековых книжек (далее - доверенное лицо) чековую книжку под расписку в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных в департаменте финансов чековых книжек несет получатель средств местного бюджета. По получателям средств, бухгалтерское обслуживание которых осуществляется структурным подразделением или учреждением, созданным для ведения централизованного бухгалтерского обслуживания бюджетных учреждений (далее - централизованная бухгалтерия), оформляется отдельная чековая книжка на каждое юридическое лицо. Получение чековой книжки осуществляется доверенным лицом централизованной бухгалтерии в соответствии с настоящим Порядком. Хранение чековых книжек с использованными денежными чеками осуществляется получателями средств местного бюджета в соответствии с правилами организации государственного архивного дела. 2.6. Получатель средств местного бюджета возвращает департаменту финансов чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными денежными чеками для последующего их возврата в учреждение банка по заявлению, оформленному получателем средств местного бюджета в простой письменной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных денежных чеков, в случае: закрытия лицевых счетов получателя средств местного бюджета; изменения указанного в чековой книжке наименования получателя средств местного бюджета; закрытия или изменения номера соответствующих счета N 40116, открытого департаменту финансов в учреждении банка. 2.7. Чековые книжки, являющиеся бланком строгой отчетности, должны храниться в бюджетном учреждении в металлическом несгораемом шкафу. Ответственность за сохранность полученных чековых книжек несет доверенное лицо получателя средств, с которым в установленном порядке заключается договор о полной индивидуальной материальной ответственности. При временном отсутствии доверенного лица по уважительной причине руководителем получателя средств назначается другое лицо, с которым на время отсутствия в установленном порядке заключается договор о полной индивидуальной материальной ответственности. 2.8. Для получения наличных денежных средств получатель средств оформляет денежный чек в порядке, установленном нормативными документами Центрального банка Российской Федерации. Лицевая и оборотная стороны денежного чека заполняются получателем средств и подписываются уполномоченными работниками департамента финансов. На оборотной стороне денежного чека проставляются паспортные данные, удостоверяющие личность доверенного лица получателя средств, на которого выписан денежный чек; полное или сокращенное наименование получателя средств; назначение сумм платежа в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России. Ответственность за достоверность проставленных в денежном чеке символов несет получатель средств. Доверенное лицо получателя средств местного бюджета на оборотной стороне денежного чека ставит свою подпись только при получении наличных денежных средств в учреждении банка. Подпись на корешке чека получателя средств, на которого выписан денежный чек, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера получателя средств или иных лиц, уполномоченных в соответствии с карточкой образцов подписей на право первой и второй подписи. Передоверие права на получение наличных денежных средств по денежному чеку не допускается. Денежные чеки действительны в течение десяти календарных дней, не считая дня выписки денежного чека. Номер денежного чека должен соответствовать номеру и серии книжки, зарегистрированной в Журнале регистрации. В кассе получателя средств могут храниться наличные денежные средства в пределах лимитов, установленных департаментом финансов. 2.9. Для получения наличных денег получатель средств бюджета представляет в департамент финансов следующие документы: - денежный чек; - ремарку; - заявку на оплату расходов; - заявку на получение наличных денег. Все документы должны быть представлены не позднее дня, предшествующего дню получения наличных денег. 2.10. Денежный чек может быть оформлен для выдачи наличных денежных средств как по одной заявке на оплату расходов, так и по нескольким заявкам на оплату расходов. Денежный чек на получение наличных денег по средствам от приносящей доход деятельности оформляется отдельно. 2.11. Заявка на оплату расходов, предусматривающая получение наличных денежных средств, формируется с использованием информационной системы казначейского исполнения бюджета по установленной форме на два рабочих дня ранее даты получения наличных денежных средств. При соответствующей технической возможности информационного обмена с применением электронной цифровой подписи (ЭЦП) заявка на оплату расходов предоставляется в электронном виде, а при ее отсутствии - на бумажном носителе. Получатель средств несет персональную ответственность за соответствие бумажного носителя электронному варианту и за правильность заполнения реквизитов. Заявка на оплату расходов оформляется получателем средств местного бюджета отдельно по каждому виду средств, за счет которых должны быть выданы наличные деньги: средства местного бюджета, средства от приносящей доход деятельности. Заявки на оплату расходов формируются отдельно по каждому коду бюджетной классификации расходов. 2.12. Заявка на получение наличных денег представляется в двух экземплярах по форме согласно приложению N 5 к настоящему Порядку. В заявке на получение наличных денег указываются серия, номер и дата денежного чека, номер лицевого счета получателя средств, должность, фамилия, имя и отчество представителя получателя средств, на которого выписан денежный чек, данные паспорта или иного удостоверяющего личность документа, показатели бюджетной классификации Российской Федерации, цель получения наличных денег по данному денежному чеку и суммы. Цель получения наличных денег в заявке на получение денег должна соответствовать назначению платежа в заявке на оплату расходов. 2.13. Заявки на получение наличных денежных средств на хозяйственно-операционные расходы рассматриваются департаментом финансов индивидуально, при этом учитываются вопросы сохранности, рационального и эффективного использования, а также необходимость минимизации наличного денежного оборота. В необходимых случаях департамент финансов вправе запрашивать дополнительную информацию и подтверждающие документы. Для получения наличных денег на хозяйственно-операционные расходы свыше 20 000 рублей получатель средств местного бюджета представляет к заявке на получение наличных денег ходатайство с пояснениями причин, не позволяющих произвести безналичные расчеты. При предоставлении заявки на получение наличных денег по бюджетным обязательствам, вытекающим из договоров на поставку продукции, работ, услуг, департамент финансов вправе отказать в заявке и потребовать произвести расчет с поставщиками продукции, работ, услуг безналичным путем. 2.14. При выдаче в виде аванса наличных денежных средств подотчетным лицам на хозяйственные, командировочные и другие расходы, связанные с уставной деятельностью бюджетного учреждения, руководитель получателя средств местного бюджета несет ответственность за своевременное представление подотчетными лицами авансовых отчетов и возврат остатков неиспользованного аванса в установленные сроки в кассу бюджетного учреждения. Выдача из кассы денежных средств, связанных со служебными командировками, производится в пределах сумм, причитающихся командированным лицам на эти цели. Неиспользованный остаток аванса (в случае превышения установленного лимита остатка кассы) должен быть возвращен получателем средств бюджета на счет № 40116 не позднее трех рабочих дней после сдачи подотчетным лицом авансового отчета. Выдача наличных денег под отчет производится при условии полного отчета конкретного подотчетного лица по ранее выданному ему авансу. Передача выданных под отчет наличных денег одним лицом другому запрещается. Ответственность за целевое и эффективное расходование бюджетных средств при совершении расчетов наличными деньгами несет получатель бюджетных средств. 2.15. Департамент финансов проверяет правильность формирования заявки на оплату расходов - наличие реквизитов и показателей, предусмотренных к заполнению получателем средств местного бюджета, а также их соответствие друг другу и иным сведениям, имеющимся в департаменте финансов. 2.16. Документы для получения наличных денег подлежат проверке на: - соответствие формы представленной Заявки на получение денег форме, утвержденной в установленном порядке; - наличие в Заявке на получение денег подписи руководителя или иного лица, указанного в Карточке образцов подписей с правом первой подписи, и главного бухгалтера или иного лица, указанного в представленной получателем средств местного бюджета Карточке образцов подписей с правом второй подписи, а также соответствие подписей образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей, предоставляемой получателем средств бюджета в установленном порядке и по установленной форме; - соответствие кодов классификации операций сектора государственного управления (далее - КОСГУ) к содержанию текста назначения платежа, исходя из установленного Министерством финансов Российской Федерации порядка применения КОСГУ; - не превышение сумм, указанных в Заявках, соответствующих бюджетных ассигнований или лимитов бюджетных обязательств, учтенных на лицевых счетах получателя бюджетных средств; - наличие необходимого свободного остатка средств на едином счете бюджета муниципального образования; - не превышение сумм, указанных в Заявках для исполнения учтенного бюджетного обязательства получателя средств местного бюджета, неисполненной части соответствующего бюджетного обязательства, которое уже исполнялось ранее; - на наличие достаточного для использования остатка средств на лицевом счете получателя средств местного бюджета по учету операций со средствами от приносящей доход деятельности. 2.17. Департамент финансов проверяет правильность оформления представленного получателем средств местного бюджета денежного чека на соответствие: - сумм, указанных цифрами и прописью; - данных паспорта или иного документа, удостоверяющего личность представителя получателя средств местного бюджета, уполномоченного на получение наличных денег, данным, указанным в денежном чеке и в Заявке; - серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению, указанных в представленном денежном чеке и в Заявке. 2.18. Если денежный чек соответствует требованиям, установленным в пункте 2.17 настоящего Порядка, на лицевой стороне принятого от получателя средств местного бюджета и проверенного департаментом финансов денежного чека проставляется оттиск печати департамента финансов (далее - гербовая печать). Подписи лиц, включенных в Карточку образцов подписей департамента финансов, ставятся на лицевой и оборотной стороне денежного чека. Денежный чек возвращается получателю средств под расписку в Журнале регистрации выданных чеков, который ведется по форме согласно приложению N 6 к настоящему Порядку. 2.19. Проверенная и принятая к исполнению заявка на получение денег оформляется подписью уполномоченного работника департамента финансов, осуществившего проверку, и штампом "Подтверждено". 2.20. В случае предоставления документов для получения наличных денег, не соответствующих требованиям, установленным пунктами 2.16., 2.17. настоящего порядка, уполномоченный работник департамента финансов производит отказ заявки на оплату расходов. Отказ доводится получателям средств местного бюджета с обоснованием причин отказа в электронном виде в поле заявки на оплату расходов «комментарий». При этом департамент финансов не несет ответственности за нарушение сроков перечисления наличных денежных средств. 2.21. После завершения предварительного контроля департамент финансов подтверждает объемы финансирования в размерах, необходимых для осуществления платежа по представленным получателями бюджетных средств заявкам на оплату расходов. 2.22.Платежные поручения получателей средств местного бюджета, подведомственных главному распорядителю, поступают на рассмотрение и проведение контроля главному распорядителю бюджетных средств. После осуществления контроля на предмет целевого, рационального и эффективного использования бюджетных средств, наличия достаточного остатка лимитов бюджетных обязательств, бюджетных ассигнований и кассового плана по расходам, соответствия учтенным бюджетным обязательствам, соблюдения установленных правил расчетов, правильности указания реквизитов, главный распорядитель до 12ч. 30 мин. местного времени формирует распорядительную заявку на финансирование. Распорядительная заявка по наличным денежным средствам формируется отдельно от расходов по средствам местного бюджета и от приносящей доход деятельности. При этом платежные документы, исполнение которых не предусматривается, главный распорядитель средств имеет право отказать. Информация об этом направляется получателям средств местного бюджета в электронном виде. Распечатанные и оформленные подписями должностных лиц экземпляры распорядительных заявок хранятся в документах распорядителя. Главный распорядитель средств обеспечивает результативность, адресность и целевой характер использования бюджетных средств в соответствии с утвержденными бюджетными ассигнованиями и лимитами бюджетных обязательств, кассовым планом по расходам, а также своевременное доведение финансирования до получателей средств. 2.23. Департамент финансов обобщает представленные получателями средств местного бюджета заявки на оплату расходов и передает в орган Федерального казначейства платежные поручения на перечисление денежных средств на соответствующий счет N 40116. 2.24. Передача департаментом финансов платежных поручений осуществляется с учетом необходимости обеспечения поступления денежных средств на счет N 40116, не позднее дня выдачи наличных денег (до 12 часов местного времени). В случае зачисления денежных средств на счет N 40116 по электронным платежным поручениям после 12 часов местного времени, выдача наличных денег производится следующим рабочим днем, если у учреждения банка отсутствует возможность выдачи их в тот же день. 2.25. Департамент финансов после подтверждения органом Федерального казначейства проведения операции по списанию средств со счетов № 40204, №40703 на счет N 40116 отражает кассовый расход на лицевых счетах получателей средств. Первый экземпляр исполненной заявки на получение наличных денег с отметкой департамента финансов прилагается к выписке из лицевого счета получателя средств, второй экземпляр остается в документах операционного дня департамента финансов. 2.26. В случае если в течение десяти дней со дня оформления денежного чека, не считая дня выписки, денежный чек не был предъявлен получателем средств местного бюджета в кассу учреждения банка, департамент финансов оформляет платежное поручение на возврат невостребованной суммы со счета N 40116 на соответствующие счета департамента финансов. 2.27. В случае если предъявленный в учреждение банка денежный чек не принят им к исполнению, получатель средств местного бюджета представляет в департамент финансов не принятый учреждением банка денежный чек и новый денежный чек. Лицевая сторона не принятого учреждением банка денежного чека перечеркивается уполномоченным работником департамента финансов, составляется надпись "аннулировано" и возвращается получателю средств местного бюджета. В Журнале регистрации выданных денежных чеков производится соответствующая запись. При этом получателем средств местного бюджета повторно заявка на получение денег не предоставляется. 2.28. В случае утери получателем средств местного бюджета денежного чека в департамент финансов им представляется заявление об аннулировании денежного чека, оформленное в простой письменной форме, на основании которого департамент финансов оформляет платежное поручение на возврат ранее перечисленной суммы со счета N 40116 на соответствующий счет департамента финансов, с которого ранее производилось перечисление средств. Данное платежное поручение является основанием для отражения операций по списанию средств со счета N 40116, а также операции по восстановлению кассовых выплат, ранее произведенных на соответствующем счете департамента финансов, а также на соответствующем лицевом счете, открытом получателю средств местного бюджета. III. Взнос получателем средств местного бюджета наличных денег. 3.1. На счет N 40116 получателем средств местного бюджета вносятся: неиспользованные наличные деньги по видам средств: средства местного бюджета и средства от приносящей доход деятельности; суммы поступивших в наличной форме средств от приносящей доход деятельности. 3.2. Взнос получателем средств местного бюджета наличных денег в кассу учреждения банка производится на основании Объявления на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001) (далее - Объявление на взнос) в соответствии с требованиями, установленными Положениями Центрального банка Российской Федерации. Объявление на взнос оформляется отдельно по каждому виду средств. 3.3. Оформление получателем средств местного бюджета Объявления на взнос осуществляется с учетом следующих требований: - в поле "Получатель" указывается полное (сокращенное) наименование департамента финансов и номер счета N 40116, в скобках проставляются полное (сокращенное) наименование получателя средств местного бюджета, вносящего наличные деньги, а также номер соответствующего лицевого счета, открытого получателю средств местного бюджета; - в поле "Источник поступления" получатель средств местного бюджета указывает символы поступлений наличных денег в кассу учреждения банка в соответствии с номенклатурой символов Отчета о наличном денежном обороте (код формы по ОКУД 0409202), предусмотренных нормативными актами Банка России, и коды бюджетной классификации Российской Федерации, по которым вносимые средства подлежат отражению на соответствующем лицевом счете, открытом получателю средств местного бюджета, а также наименование соответствующего вида средств; - при взносе получателем средств местного бюджета наличных денег, поступивших в его кассу от приносящей доход деятельности, получатель средств местного бюджета указывает в поле "Источник поступления" соответствующие коды бюджетной классификации Российской Федерации и наименование источника образования дохода в соответствии с полученным им Разрешением на осуществление приносящей доход деятельности, в установленном порядке. Ответственность за достоверность проставленных показателей несет получатель средств. 3.4. Оформленное в соответствии с п. 3.3. Объявление на взнос предоставляется в департамент финансов для проверки. Департамент финансов проверяет правильность оформления Объявления на взнос и отражения показателей, предусмотренных к заполнению получателем средств местного бюджета. При отсутствии замечаний на оборотной стороне Объявления на взнос уполномоченным работником департамента финансов ставится штамп «Подтверждено». В необходимых случаях, при наличии письменного ходатайства получателя средств местного бюджета и согласования департамента финансов, получатель средств местного бюджета вправе предъявить Объявление на взнос в учреждение банка без подтверждения департамента финансов. 3.5. Принятые от получателя средств местного бюджета учреждением банка наличные деньги зачисляются на счет N 40116. Ордер к Объявлению на взнос наличными (далее - Ордер) с отметкой учреждения банка о приеме наличных денег прилагается к выписке из счета N 40116. 3.6. Департамент финансов на основании выписки учреждения банка со счета N 40116 и информации, содержащейся в приложенных к ним Ордерах, оформляет в необходимом количестве экземпляры платежных поручений на перечисление денежных средств со счета N 40116 на соответствующие счета департамента финансов, и передает их в электронном виде в учреждение банка. Экземпляры платежных поручений с отметкой учреждения банка, приложенные к выпискам учреждения банка со счета N 40116, являются основанием для отражения департаментом финансов операций по списанию средств со счета N 40116 и по зачислению средств на соответствующие счета департамента финансов. 3.7. Управление на основании Ордера, приложенного к выписке банка, отражает операцию по восстановлению кассовых выплат, поступлению средств, полученных от приносящей доход деятельности, по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации на соответствующем лицевом счете получателя средств местного бюджета. Ордер прилагается к документам операционного дня департамента финансов к выписке банка. 3.8. Департамент финансов ведет аналитический учет операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств местного бюджета, а также в разрезе источников средств, поступающих на счет № 40116. IV. Обеспечение наличными денежными средствами получателей средств местного бюджета посредством банковских карт и сберегательных книжек на предъявителя. 4.1. Порядок и условия обеспечения наличными денежными средствами получателей посредством банковских карт и сберегательных книжек на предъявителя регулируются законодательством Российской Федерации, нормативными документами Банка России и кредитных организаций, настоящим Порядком. 4.2. Для обеспечения выплаты заработной платы, компенсационных, социальных и других выплат сотрудникам посредством банковских карт получатель заключает с кредитной организацией договор на обслуживание банковских карт, в котором указываются основные условия обслуживания. Копию договора получатель средств представляет в департамент финансов (единовременно). 4.3. Для выплаты заработной платы, компенсационных, социальных и других выплат сотрудникам организации-получателя используется индивидуальная банковская карта. Выдача индивидуальных банковских карт сотрудникам организации-получателя осуществляется на основании письменных заявлений соответствующей формы, являющихся неотъемлемой частью договора, заключенного между кредитной организацией и получателем средств местного бюджета. 4.4. Для зачисления средств на банковские карты получатель средств местного бюджета представляет заявку на оплату расходов для перечисления начисленных денежных средств. 4.5. Заявки на оплату расходов по выплате заработной платы, представленные получателем средств местного бюджета для зачисления средств на банковские карты накануне срока выплаты, департамент финансов вправе подтвердить и исполнить. 4.5. В Заявке на оплату расходов в поле "Получатель" указываются наименование и реквизиты кредитной организации, с которой заключен договор на обслуживание банковских карт. 4.6. Получатель средств местного бюджета самостоятельно представляет в кредитные организации документы для зачисления денежных средств на индивидуальные банковские карты сотрудников. С использованием индивидуальных банковских карт сотрудники организации-получателя получают наличные денежные средства в банкоматах и кредитных организациях. 4.7. Для обеспечения выплаты заработной платы, компенсационных, социальных и других выплат сотрудникам посредством сберегательных книжек на предъявителя сотрудники получателя самостоятельно заключают с кредитной организацией договор на открытие счета физического лица и представляют реквизиты счета в бухгалтерию получателя средств местного бюджета. 4.8. Для зачисления средств на сберегательные книжки на предъявителя получатель средств местного бюджета представляет заявки на оплату расходов отдельно по каждому сотруднику. Загрузить приложения |
|||