Информируем Вас о том, что с 11 марта 2013 года данная версия сайта является архивной и её обновление прекращается. Новым адресом официального сайта администрации МО ГО "Сыктывкар" является сыктывкар.рф
?? ??????? ????? ????? ???????? ??????

Портал государственных услуг


Общественная палата РК

ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 1 апреля 2010 г. N 4/1602 ОБ УТВЕРЖДЕНИИ АДМИНИСТРАТИВНОГО РЕГЛАМЕНТА АДМИНИСТРАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА "СЫКТЫВКАР" ИСПОЛНЕНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ФУНКЦИИ ПО ОСУЩЕСТВЛЕНИЮ ВНУТРИВЕДОМСТВЕННОГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ

Версия для печати Отправить на e-mail

10.12

2010


АДМИНИСТРАЦИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
ГОРОДСКОГО ОКРУГА "СЫКТЫВКАР"

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 1 апреля 2010 г. N 4/1602

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ АДМИНИСТРАТИВНОГО РЕГЛАМЕНТА АДМИНИСТРАЦИИ
МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА "СЫКТЫВКАР"
ИСПОЛНЕНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ФУНКЦИИ ПО ОСУЩЕСТВЛЕНИЮ
ВНУТРИВЕДОМСТВЕННОГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ

Во исполнение Постановления главы администрации муниципального образования городского округа "Сыктывкар" от 10 августа 2009 г. N 8/3300 "Об утверждении регламента работы по составлению проекта бюджета МО ГО "Сыктывкар" на очередной финансовый год", а также в целях координации работы по исполнению муниципальной функции по осуществлению внутриведомственного финансового контроля постановляет:
1. Утвердить административный регламент администрации муниципального образования городского округа "Сыктывкар" исполнения муниципальной функции по осуществлению внутриведомственного финансового контроля согласно приложению.
2. Признать утратившим силу Постановление главы администрации муниципального образования "Город Сыктывкар" от 04.04.2008 N 4/1086 "Об утверждении Положения о порядке проведения ревизий и проверок органами, осуществляющими финансовый контроль в муниципальном образовании городского округа "Сыктывкар".
3. Руководителям отраслевых (функциональных), территориальных органов администрации, осуществляющих внутриведомственный финансовый контроль, организовать работу по исполнению муниципальной функции в соответствии с вышеуказанным административным регламентом.
4. Настоящее Постановление вступает в силу с момента его подписания.
5. Контроль за исполнением настоящего Постановления оставляю за собой.

Глава администрации
Р.ЗЕНИЩЕВ





Приложение
к Постановлению
администрации
муниципального образования
городского округа
"Сыктывкар"
от 1 апреля 2010 г. N 4/1602

АДМИНИСТРАТИВНЫЙ РЕГЛАМЕНТ
АДМИНИСТРАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО
ОКРУГА "СЫКТЫВКАР" ИСПОЛНЕНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ФУНКЦИИ
ПО ОСУЩЕСТВЛЕНИЮ ВНУТРИВЕДОМСТВЕННОГО
ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ

1. Общие положения

1.1. Настоящий Административный регламент (далее - Регламент) устанавливает сроки и последовательность административных процедур и действий администрации муниципального образования городского округа "Сыктывкар" (далее - администрация), порядок взаимодействия между ее структурными подразделениями и должностными лицами при исполнении муниципальной функции по осуществлению внутриведомственного финансового контроля за целевым и эффективным использованием средств, выделяемых из бюджета МО, за деятельностью распорядителей (получателей) бюджетных средств, деятельностью муниципальных автономных учреждений, муниципальных унитарных предприятий, деятельностью акционерных обществ, владельцем акций которых является муниципальное образование, за использованием муниципального имущества, целевым использованием, полным и своевременным возвратом бюджетных кредитов, целевым использованием предоставляемых решениями органов местного самоуправления льгот, гарантий, субсидий, а также по другим вопросам, находящимся в ведении муниципального образования (далее - функция по контролю).
1.2. Содержание функции по контролю - определение с помощью специальных контрольных действий по документальной и фактической проверке законности, достоверности и обоснованности совершенных в проверяемом периоде хозяйственных и финансовых операций проверяемой организацией, правильности их отражения в бухгалтерском учете и отчетности, правомерности и эффективности использования бюджетных средств и имущества, а также законности действий руководителя и главного бухгалтера и иных лиц, на которых в соответствии с законодательством РФ и нормативными актами установлена ответственность за осуществление хозяйственных и финансовых операций.
1.3. Непосредственно функцию по контролю исполняет администрация, а также ее отраслевые (функциональные), территориальные органы администрации.
1.4. Исполнение муниципальной функции по контролю осуществляется в соответствии с:
Бюджетным кодексом Российской Федерации (глава 26);
Федеральным законом от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации";
Федеральным законом от 14.11.2002 N 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях";
Федеральным законом от 3 ноября 2006 года N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях";
Федеральным законом от 26 декабря 2008 г. N 294-ФЗ "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля";
Федеральным законом от 2 мая 2006 г. N 59-ФЗ "О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации";
Уставом муниципального образования городского округа "Сыктывкар";
Положениями об отраслевых (функциональных), территориальных органах администрации муниципального образования городского округа "Сыктывкар";
иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, Республики Коми, актами органов местного самоуправления муниципального образования городского округа "Сыктывкар", регулирующими указанную деятельность.
1.5. Мероприятия по исполнению функции по контролю администрация может проводить в установленном порядке совместно с Контрольно-счетной палатой муниципального образования городского округа "Сыктывкар", депутатскими комиссиями Совета муниципального образования городского округа "Сыктывкар", другими государственными органами по надзору и контролю.
1.6. Результатом исполнения функции по контролю является акт проверки организации, предписание об устранении выявленных нарушений с указанием сроков их устранения, меры по контролю за устранением выявленных нарушений и (или) их предупреждению, а также меры по привлечению лиц, допустивших выявленные нарушения, к ответственности.

2. Требования к порядку исполнения муниципальной функции

2.1. Порядок информирования о правилах исполнения функции по контролю:
Место нахождения администрации: 167000, г. Сыктывкар, ул. Бабушкина, д. 22.
Режим работы администрации - ежедневно, кроме субботы и воскресенья, с 8.45 до 18.00 (в пятницу до 16.45), обед с 12.30 до 13.30.
Информация об исполнении функции по контролю размещается на официальном сайте администрации, адрес в Интернете http://www.syktyvkar.komi.com и в справочно-информационных правовых системах.
2.2. Срок исполнения функции по контролю в отношении каждой проверяемой организации определяется в зависимости от трудоемкости работ, но не должен превышать 20 рабочих дней. По отношению к одной организации плановые мероприятия по контролю проводятся один раз в три года. В отношении организаций, осуществляющих виды деятельности в сфере здравоохранения, сфере образования, социальной сфере, плановые проверки могут проводиться два и более раза в три года.
2.3. Срок проведения плановой проверки может быть продлен лицом, назначившим проверку, на основании мотивированного предложения должностного лица органа муниципального контроля, но не более чем на 20 рабочих дней.
2.4. Внеплановая проверка проводится по следующим основаниям:
1) истечение срока исполнения ранее выданного предписания об устранении выявленного нарушения;
2) поступление в органы муниципального контроля информации о нарушении прав потребителей (в случае обращения граждан, права которых нарушены);
3) иные установленные законодательством Российской Федерации основания.
2.5. Максимальный срок проведения внепланового мероприятия по контролю не может превышать максимального срока, установленного для плановых проверок.
2.6. Мероприятия по контролю проводятся в месте нахождения проверяемой организации и в соответствии с режимом работы проверяемой организации.
2.7. Основанием для приостановления либо отказа в исполнении функции по контролю является отмена либо внесение изменений, дополнений в нормативные правовые акты, указанные в п. 1.3 настоящего Регламента.

3. Административные процедуры

3.1. Исполнение функции по контролю включает следующие административные процедуры:
планирование мероприятий по исполнению функции по контролю (далее - мероприятия по контролю);
назначение мероприятий по контролю;
проведение мероприятий по контролю;
оформление результатов мероприятий по контролю;
реализация результатов мероприятий по контролю.
Блок-схема исполнения функции по контролю приведена в приложении N 1 к настоящему Регламенту.

3.2. Планирование мероприятий по контролю

3.2.1. Проверки проводятся в соответствии с планом контрольно-ревизионной работы администрации МО ГО "Сыктывкар" (далее - План).
3.2.2. В плане указывается обязательный для исполнения перечень проверок с указанием проверяемых организаций (объектов контроля), сроков проведения проверок и ответственных исполнителей. Периодичность составления плана - годовая.
3.2.3. Запрещается проведение повторных проверок за тот же проверяемый период по одним и тем же обстоятельствам, за исключением случаев поступления оформленной в письменном виде информации, подтверждающей наличие нарушений в деятельности проверяемой организации (по вновь открывшимся обстоятельствам).
3.2.4. План формируется контрольно-ревизионным отделом администрации, координирующим деятельность органов финансового контроля.
3.2.5. Контрольные мероприятия плана формируются на основании предложений отраслевых (функциональных), территориальных органов администрации, поручений главы администрации МО ГО "Сыктывкар" и его заместителей.
3.2.6. Предложения по формированию плана отраслевые (функциональные), территориальные органы администрации (далее - органы, осуществляющие финансовый контроль) направляют в контрольно-ревизионный отдел администрации в срок не позднее 1 августа года, предшествующего планируемому.
3.2.7. При подготовке предложений по формированию плана учитываются следующие критерии отбора проверок:
- законность, своевременность и периодичность проведения проверок;
- конкретность, актуальность и обоснованность планируемых проверок;
- степень обеспеченности ресурсами (трудовыми, техническими, материальными и финансовыми);
- реальность сроков выполнения, определяемая с учетом всех возможных временных затрат (например, согласование и т.д.);
- равномерность распределения нагрузки (по временным и трудовым ресурсам);
- наличие резерва времени для выполнения внеплановых проверок.
3.2.8. Предложения по формированию плана, представляемые органами, осуществляющими финансовый контроль, должны содержать:
- наименование проверяемой организации;
- основание проведения и тему проверки;
- проверяемый период (период деятельности проверяемой организации, подлежащий проверке);
- срок проведения проверки;
- наименование органа муниципального контроля, осуществляющего конкретную плановую проверку.
3.2.9. При составлении проекта плана контрольно-ревизионный отдел администрации, осуществляющий его формирование, при необходимости запрашивает у органов, осуществляющих финансовый контроль, дополнительные документы (информацию), уточняющие сведения, содержащиеся в предложениях в проект плана, и устанавливает срок их представления.
3.2.10. При подготовке проекта плана предусматривается резерв до 30% временных и трудовых ресурсов на проведение внеплановых проверок.
3.2.11. Контрольно-ревизионный отдел администрации не позднее 15 августа года, предшествующего планируемому, представляет проект плана на согласование заместителям главы администрации МО ГО "Сыктывкар". К проекту плана прилагается пояснительная записка, отражающая результаты рассмотрения предложений отраслевых (функциональных) и территориальных органов администрации (перечень неучтенных предложений с обоснованием нецелесообразности или невозможности проведения проверок).
3.2.12. Проект плана после его согласования с заместителями главы администрации МО ГО "Сыктывкар" не позднее 25 августа года, предшествующего планируемому, утверждается распоряжением главы администрации МО ГО "Сыктывкар".
3.2.13. Утвержденный проект плана направляется в срок до 1 сентября года, предшествующего году проведения плановых проверок, в соответствующие органы прокуратуры заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.
3.2.14. В срок до 1 ноября года, предшествующего году проведения плановых проверок, органы, осуществляющие финансовый контроль, рассматривают предложения органов прокуратуры о проведении совместных плановых проверок и по итогам их рассмотрения направляют в органы прокуратуры утвержденные ежегодные планы проведения плановых проверок.
3.2.15. Контрольно-ревизионный отдел администрации осуществляет контроль за выполнением плана.

3.3. Назначение мероприятий по контролю

3.3.1. Мероприятие по контролю назначается:
главой администрации муниципального образования городского округа "Сыктывкар" (далее - глава администрации);
руководителем (его заместителем) отраслевого (функционального), территориального органа администрации.
Решение о назначении мероприятия по контролю оформляется распоряжением главы администрации или приказом руководителя (его заместителя) отраслевого (функционального), территориального органа администрации.
3.3.2. В распоряжении главы администрации или в приказе руководителя (его заместителя) отраслевого (функционального), территориального органа администрации указываются:
- наименование органа, назначившего проверку;
- наименование проверяемой организации;
- проверяемый период;
- тема проверки;
- основание проведения проверки;
- персональный состав ревизионной группы;
- срок проведения проверки;
- программа проверки.
3.3.3. Срок проведения проверки, состав проверяющей группы и ее руководитель (специалист) устанавливаются главой администрации (его заместителем) или руководителем отраслевого (функционального), территориального органа администрации исходя из темы проверки, объема предстоящих контрольных действий, особенностей проверяемой организации.
3.3.4. Программа проверки должна содержать перечень основных вопросов, по которым ревизионная группа проводит в ходе проверки контрольные действия.
Программа проверки может быть изменена лицом, назначившим проверку.
3.3.5. Проверка может проводиться только должностными лицами, указанными в распоряжении или приказе руководителя (заместителя руководителя) органа, осуществляющего контроль. Для проведения проверки в качестве экспертов могут привлекаться специалисты, экспертные организации, аккредитованные в установленном порядке в соответствующей сфере хозяйственной деятельности.
3.3.6. Датой начала проверки считается дата предъявления руководителем ревизионной группы (специалистом) постановления (распоряжения) главы администрации или приказа руководителя (его заместителя) отраслевого (функционального), территориального органа администрации руководителю проверяемой организации.
3.3.7. Проверка может быть приостановлена лицом, назначившим проверку, на основе служебной записки руководителя ревизионной группы (специалиста) об отсутствии или неудовлетворительном состоянии бухгалтерского (бюджетного) учета в проверяемой организации либо при наличии иных обстоятельств, делающих невозможным дальнейшее проведение проверки.
В этом случае руководителю проверяемой организации (при необходимости и в ее вышестоящий орган) направляется предложение о восстановлении бухгалтерского (бюджетного) учета или устранении иных обстоятельств, делающих невозможным дальнейшее проведение проверки.
После устранения причин приостановления проверки ревизионная группа (специалист) возобновляет проведение проверки в сроки, устанавливаемые лицом, назначившим проверку.
3.3.8. Датой окончания проверки считается день подписания акта проверки руководителем организации.
При наличии возражений проверенной организации по акту проверки датой окончания проверки считается день утверждения лицом, назначившим проверку, заключения на возражения проверенной организации по акту проверки.
В случае отказа руководителя организации подписать или получить акт проверки датой окончания проверки считается день направления в проверенную организацию акта проверки в порядке, установленном пунктом 3.5.12 настоящего Положения.

3.4. Проведение мероприятий по контролю

3.4.1. О проведении плановой проверки проверяемая организация уведомляется органом, осуществляющим финансовый контроль не позднее чем в течение трех рабочих дней до начала ее проведения посредством направления копии распоряжения или приказа руководителя, заместителя руководителя органа, осуществляющего финансовый контроль о начале проведения плановой проверки заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении или иным доступным способом.
3.4.2. При подготовке к проведению проверки участники ревизионной группы должны изучить:
- программу проверки;
- законодательные и иные нормативные правовые акты по теме проверки;
- бухгалтерскую (бюджетную) и статистическую отчетность;
- другие доступные материалы, характеризующие деятельность проверяемой организации;
- материалы предыдущих проверок проверяемой организации.
3.4.3. Выездная проверка начинается с предъявления служебного удостоверения должностными лицами органа, осуществляющего финансовый контроль, обязательного ознакомления руководителя или иного должностного лица юридического лица, индивидуального предпринимателя, его уполномоченного представителя с распоряжением или приказом руководителя, заместителя руководителя органа, осуществляющего финансовый контроль о назначении выездной проверки и с полномочиями проводящих выездную проверку лиц, а также с целями, задачами, основаниями проведения выездной проверки, видами и объемом мероприятий по контролю, составом экспертов, представителями экспертных организаций, привлекаемых к выездной проверке, со сроками и с условиями ее проведения.
3.4.4. Заверенные печатью копии распоряжения или приказа руководителя (заместителя руководителя) органа, осуществляющего финансовый контроль, вручаются под роспись должностными лицами этого органа, проводящими проверку, руководителю, иному должностному лицу или уполномоченному представителю одновременно с предъявлением служебных удостоверений.
3.4.5. При необходимости работы с документами, содержащими сведения, составляющие государственную тайну, имеющие допуск к государственной тайне участники ревизионной группы, которым поручено проведение контрольных действий по соответствующим вопросам программы проверки, предъявляют документы, удостоверяющие их личность, справки о допуске и предписания на выполнение заданий.
3.4.6. Руководитель ревизионной группы распределяет вопросы программы проверки между участниками ревизионной группы.
3.4.7. В ходе проверки проводятся контрольные действия по документальному и фактическому изучению финансовых и хозяйственных операций, совершенных проверяемой организацией в проверяемый период.
Контрольные действия по документальному изучению проводятся по финансовым, бухгалтерским, отчетным и иным документам проверяемой и иных организаций, в том числе путем анализа и оценки полученной из них информации.
Контрольные действия по фактическому изучению проводятся путем визуального осмотра, инвентаризации, наблюдения, пересчета, экспертизы, контрольных замеров и т.п.
3.4.8. Контрольные действия могут проводиться сплошным или выборочным способом. Сплошной способ заключается в проведении контрольного действия в отношении всей совокупности финансовых и хозяйственных операций, относящихся к одному вопросу программы проверки.
Выборочный способ заключается в проведении контрольного действия в отношении части финансовых и хозяйственных операций, относящихся к одному вопросу программы проверки. При выборочном способе проверяется часть первичных документов в каждом месяце ревизуемого периода или за несколько месяцев.
Если выборочной проверкой устанавливаются серьезные нарушения или злоупотребления, то проверка на данном участке деятельности ревизуемого объекта проводится сплошным способом.
3.4.9. Руководитель ревизионной группы (специалист) определяет формы и способы проведения контрольных действий по каждому вопросу программы проверки исходя из объема финансовых и хозяйственных операций, относящихся к этому вопросу, состояния бухгалтерского (бюджетного) учета, срока проверки и иных обстоятельств.
3.4.10. Руководитель ревизионной группы (специалист) вправе получать необходимые письменные объяснения от должностных, материально ответственных и иных лиц проверяемой организации, справки и сведения по вопросам, возникающим в ходе проверки, и заверенные копии документов, необходимых для проведения контрольных действий.
В случае отказа от представления указанных объяснений, справок, сведений и копий документов в акте проверки делается соответствующая запись.
3.4.11. Руководитель ревизуемой организации обязан создавать надлежащие условия для проведения специалистами ревизионной группы проверки - предоставить необходимое помещение, оргтехнику, услуги связи, обеспечить возможность знакомиться с документами, доступ в используемые при осуществлении деятельности здания, помещения, к используемому оборудованию, транспортным средствам и т.п.
3.4.12. В ходе проверки может проводиться встречная проверка. Встречная проверка представляет собой контрольное действие по сбору информации и доказательств в рамках мероприятия по контролю организации. Встречная проверка проводится путем сличения записей, документов и данных в организациях, получивших от проверяемой организации денежные средства, материальные ценности и документы, с соответствующими записями, документами и данными проверяемой организации.
Решение о проведении встречной проверки принимается руководителем ревизионной группы (должностным лицом), проводящим проверку.
3.4.13. В ходе проверки по решению руководителя ревизионной группы могут составляться акты по результатам проведения контрольных действий по отдельным вопросам программы проверки.
Акт составляется участником ревизионной группы, проводившим контрольное действие, подписывается им и должностным лицом проверяемой организации, ответственным за соответствующий участок работы.
В случае отказа указанного должностного лица подписать акт в конце акта делается соответствующая запись, и к акту прилагаются возражения указанного должностного лица.
Акт представляется руководителю ревизионной группы, а изложенная в нем информация учитывается при составлении акта проверки.
3.4.14. В случае, когда можно предположить, что выявленное в ходе проверки нарушение может быть скрыто либо по нему необходимо принять меры по незамедлительному устранению, составляется промежуточный акт проверки, к которому прилагаются необходимые письменные объяснения должностных, материально ответственных или иных лиц проверяемой организации.
Промежуточный акт проверки оформляется в порядке, установленном для оформления акта проверки.
Промежуточный акт проверки составляется проводившим контрольные действия участником ревизионной группы и подписывается им, руководителем ревизионной группы и руководителем организации.
Факты, изложенные в промежуточном акте проверки, включаются в акт проверки.
3.4.15. При проведении мероприятий по контролю должностное лицо (должностные лица) органа, осуществляющего финансовый контроль, не вправе:
осуществлять проведение мероприятия по контролю в случае отсутствия при ее проведении руководителя, иного должностного лица проверяемой организации;
требовать представления документов, информации, образцов продукции, если они не являются объектами проверки и не относятся к предмету проверки, а также изымать оригиналы таких документов;
распространять информацию, полученную в результате проведения проверки и составляющую охраняемую законом тайну, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации;
превышать установленные сроки проведения мероприятий по контролю.

3.5. Оформление результатов мероприятий по контролю

3.5.1. Результаты проверки оформляются актом проверки в двух экземплярах.
3.5.2. Акт проверки составляется на русском языке, имеет сквозную нумерацию страниц.
В акте проверки не допускаются помарки, подчистки и иные неоговоренные исправления.
3.5.3. Акт проверки состоит из вводной, описательной и заключительной частей.
3.5.4. Вводная часть акта проверки должна содержать следующие сведения:
- дата, время и место составления акта проверки;
- наименование органа, осуществляющего финансовый контроль;
- дата и номер распоряжения или приказа руководителя, заместителя руководителя органа, осуществляющего финансовый контроль;
- фамилии, имена, отчества и должности должностного лица или должностных лиц, проводивших проверку;
- наименование проверяемой организации, фамилия, имя, отчество и должность руководителя, иного должностного лица, присутствовавших при проведении проверки;
- тема проверки;
- проверяемый период;
- дата, время, продолжительность и место проведения проверки;
- идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
- ведомственная принадлежность и наименование вышестоящего органа;
- сведения об учредителях;
- сведения о лицензиях, допусках и разрешениях на осуществляемые виды деятельности;
- перечень и реквизиты расчетных, текущих и лицевых счетов (включая счета, закрытые на момент проверки, но действовавшие в проверяемом периоде);
- фамилии и должности лиц, имевших право подписи денежных и расчетных документов в проверяемом периоде;
- кем и когда проводилась предыдущая проверка, а также сведения об устранении выявленных нарушений;
- иные сведения, необходимые, по мнению руководителя ревизионной группы, для полной характеристики проверенной организации.
3.5.5. Описательная часть акта проверки должна содержать описание проведенной работы с указанием объемов выборки и сведения о выявленных нарушениях по каждому вопросу программы проверки, об их характере и о лицах, допустивших указанные нарушения.
3.5.6. Заключительная часть акта проверки должна содержать обобщенные сведения о результатах проверки:
- виды выявленных нарушений;
- период, в котором совершено нарушение;
- суммы финансовых нарушений по каждому виду;
- общая сумма финансовых нарушений в разрезе кодов классификации расходов бюджетов Российской Федерации;
- сведения об ознакомлении или отказе в ознакомлении с актом проверки руководителя, иного должностного лица, присутствовавших при проведении проверки, о наличии их подписей или об отказе от совершения подписи;
- сведения о внесении в журнал учета проверок записи о проведенной проверке либо о невозможности внесения такой записи в связи с отсутствием указанного журнала;
- подписи должностного лица или должностных лиц, проводивших проверку.
3.5.7. При составлении акта проверки должна быть обеспечена объективность, обоснованность, системность, четкость, доступность и лаконичность (без ущерба для содержания) изложения.
3.5.8. Информация о выявленных нарушениях, излагаемая в акте проверки, должна подтверждаться документами (копиями документов), результатами контрольных действий и встречных проверок, объяснениями должностных лиц организации, ответственных за нарушение требований нормативных правовых актов, другими материалами.
Указанные документы (копии) и материалы прилагаются к акту проверки.
Копии документов, подтверждающие выявленные в ходе проверки финансовые нарушения, заверяются подписью руководителя проверенной организации или должностного лица, уполномоченного руководителем проверенной организации, и печатью проверенной организации.
3.5.9. Результаты встречной проверки оформляются приложением к акту проверки. В состав приложения могут включаться копии документов, объяснения должностных лиц и т.д.
3.5.10. В описании каждого нарушения, выявленного в ходе проверки, должны быть указаны:
- положения законодательных и нормативных правовых актов, которые были нарушены;
- к какому периоду относится выявленное нарушение;
- в чем выразилось нарушение;
- документально подтвержденная сумма нарушения.
3.5.11. В акте проверки не допускаются:
выводы, предположения, факты, не подтвержденные соответствующими документами;
- указания на материалы правоохранительных органов и показания, данные следственным органам должностными, материально ответственными и иными лицами проверенной организации;
- морально-этическая оценка действий должностных, материально ответственных и иных лиц проверенной организации.
3.5.12. Акт проверки оформляется непосредственно после ее завершения в двух экземплярах, один из которых с копиями приложений вручается руководителю, иному должностному лицу под расписку об ознакомлении либо об отказе в ознакомлении с актом проверки. В случае отсутствия руководителя, иного должностного лица, а также в случае отказа проверяемого лица дать расписку об ознакомлении либо об отказе в ознакомлении с актом проверки акт направляется заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении, которое приобщается к экземпляру акта проверки, хранящемуся в деле органа, осуществляющего финансовый контроль.
3.5.13. Организация, проверка которой проводилась, в случае несогласия с фактами, выводами, предложениями, изложенными в акте проверки, либо с выданным предписанием об устранении выявленных нарушений в течение пятнадцати календарных дней с даты получения акта проверки вправе представить в соответствующий орган, осуществляющий финансовый контроль в письменной форме возражения в отношении акта проверки и (или) выданного предписания об устранении выявленных нарушений в целом или его отдельных положений. При этом организация вправе приложить к таким возражениям документы, подтверждающие обоснованность таких возражений, или их заверенные копии.
3.5.14. Руководитель ревизионной группы (специалист) в срок до 10 рабочих дней со дня получения письменных возражений по акту проверки рассматривает обоснованность этих возражений и дает по ним письменное заключение.
Указанное заключение подписывается руководителем органа, осуществляющего финансовый контроль. Один экземпляр заключения направляется проверенной организации.
3.5.15. Материалы каждой проверки со всеми приложениями составляют отдельное дело.

3.6. Реализация результатов мероприятий по контролю

3.6.1. В случае выявления при проведении проверки нарушений организацией обязательных требований или требований, установленных муниципальными правовыми актами, руководитель ревизионной группы (должностное лицо, проводившее проверку) обязан:
- выдать организации предписание об устранении выявленных нарушений с указанием сроков их устранения;
- принять меры по контролю за устранением выявленных нарушений, их предупреждению, а также по привлечению лиц, допустивших выявленные нарушения, к ответственности.
3.6.2. Материалы проверки, проведенной по мотивированным постановлениям, требованиям правоохранительных органов, передаются им в установленном порядке.
3.6.3. Руководитель организации, в отношении которой проводились контрольные мероприятия, в установленные предписанием сроки представляет в орган, осуществляющий финансовый контроль, письменную информацию о проведенных мероприятиях по устранению нарушений.
3.6.4. Руководитель ревизуемой организации несет в соответствии с действующим законодательством ответственность за исполнение в установленный срок предписаний органов, осуществляющих финансовый контроль.

4. Порядок и формы контроля за исполнением
муниципальной функции

4.1. Контроль за результатами исполнения функции по контролю осуществляется главой администрации муниципального образования городского округа "Сыктывкар".
4.2. Текущий контроль за соблюдением и исполнением должностными лицами, участвующими в мероприятиях по контролю требований законодательства и иных нормативных правовых актов, устанавливающих требования к исполнению функции по контролю выполняют руководители органов, осуществляющих финансовый контроль.
4.3. Органы, осуществляющие финансовый контроль ежеквартально, в срок до 10-го числа следующего за отчетным кварталом месяца представляют в контрольно-ревизионный отдел администрации отчет о результатах контрольной деятельности функционального/территориального органа администрации с приложением пояснительной записки по форме согласно приложению N 2 к настоящему Регламенту.
Цифровые показатели отчета должны быть расшифрованы в пояснительной записке, содержащей перечень наиболее крупных и показательных нарушений законодательства, выявленных за отчетный период, и принятых мер по их устранению.
4.4. Контрольно-ревизионный отдел администрации ежеквартально, в срок до 20 числа следующего за отчетным кварталом месяца представляет главе администрации сводный отчет о контрольной деятельности администрации.
4.5. За решения и действия (бездействие), принимаемые (осуществляемые) в ходе исполнения функции по контролю, должностные лица несут установленную законодательством персональную ответственность.

5. Порядок обжалования действий (бездействия)
должностного лица, а также принимаемого им решения
при исполнении муниципальной функции

5.1. Руководитель организации, в отношении которой осуществляются мероприятия по контролю (далее - заявитель) имеет право на досудебное обжалование действий (бездействия) и решений, принятых (осуществляемых) в ходе исполнения функции по контролю.
5.2. Предметом досудебного обжалования является неисполнение или некачественное исполнение функции по контролю.
5.3. Обращение (жалоба) подается в письменной форме и должно содержать фамилию, имя и отчество (при наличии) должностного лица, действия (бездействие) или решения которого обжалуются, а также сведения о факте обращения (дата устного обращения, дата и входящий номер письменного обращения и т.п.).
5.4. Исчерпывающий перечень оснований для отказа в рассмотрении жалобы:
- в жалобе отсутствуют данные о заявителе, направившего обращение, и почтовый адрес, по которому должен быть направлен ответ;
- наличие в жалобе нецензурных либо оскорбительных выражений, угрозы жизни, здоровью и имуществу должностного лица, а также членов его семьи;
- текст жалобы не поддается прочтению.
В случае если в жалобе содержатся претензии, на которые неоднократно давались письменные ответы по существу в связи с ранее направляемыми жалобами, и при этом в жалобе не приводятся новые доводы или обстоятельства.
5.5. В случае отказа в рассмотрении жалобы заявитель уведомляется (при возможности) в письменной форме о причинах отказа.
5.6. Ответственность за объективное и своевременное рассмотрение обращения по обжалованию действий (бездействия) и решений, осуществляемых и принимаемых в ходе исполнения функции по контролю, несет руководитель органа, осуществляющего контроль (его заместитель), подписавший ответ на обращение (жалобу).
5.7. Заявитель имеет право на получение информации и документов, необходимых для обоснования и рассмотрения жалобы.
5.8. Жалоба заявителя адресуется руководителю органа, осуществляющего контроль или главе администрации муниципального образования городского округа "Сыктывкар".
5.9. Прием жалоб осуществляется заведующим отделом контроля и работы с документами (167000, Республика Коми, г. Сыктывкар, ул. Бабушкина, дом 22, телефон (8212) 29-44-03, E-mail: Этот адрес e-mail защищен от спам-ботов. Чтобы увидеть его, у Вас должен быть включен Java-Script ; режим работы - ежедневно, кроме субботы и воскресенья, с 8.45 до 17.00 (в пятницу до 16.45), обед с 12.30 до 13.30).
5.10. Жалоба рассматривается в течение 30 дней со дня регистрации письменного обращения.
5.11. Результатом досудебного обжалования является письменный ответ по существу указанных в жалобе претензий.
5.12. Действия (бездействие) и решения, осуществленные и принятые в ходе рассмотрения обращения (жалобы), могут быть обжалованы в порядке и в сроки, установленные арбитражным процессуальным законодательством Российской Федерации.





Приложение N 1
к административному регламенту
администрации
муниципального образования
городского округа
"Сыктывкар"
исполнения
муниципальной функции
по осуществлению
внутриведомственного
финансового контроля

БЛОК-СХЕМА
ИСПОЛНЕНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ФУНКЦИИ ПО ОСУЩЕСТВЛЕНИЮ
ВНУТРИВЕДОМСТВЕННОГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ

--------------------------------------------------------------------------¬
¦             Подготовка к проведению мероприятия по контролю             ¦
L----------------T---------------------------------------------------------
                 \/
-----------------------------------¬   -----------------------------------¬
¦     Подготовка проекта плана     +-->¦        Утверждение плана         ¦
L-----------------------------------   L-----------------T-----------------
                                                         \/
--------------------------------------------------------------------------¬
¦  Издание распоряжения или приказа о проведении мероприятия по контролю  ¦
L------------------------------------T-------------------------------------
                                     \/
--------------------------------------------------------------------------¬
¦   Уведомление организации о начале проведения мероприятий по контролю   ¦
L------------------------------------T-------------------------------------
                                     \/
--------------------------------------------------------------------------¬
¦                   Проведение мероприятия по контролю                    ¦
L------------------------------------T-------------------------------------
                                     \/
--------------------------------------------------------------------------¬
¦             Оформление результатов мероприятия по контролю              ¦
L------------------------------------T-------------------------------------
                                     \/
--------------------------------------------------------------------------¬
¦Принятие мер в отношении фактов нарушений, выявленных при  проведении    ¦
¦                         мероприятий по контролю                         ¦
L------------------------------------T-------------------------------------
                                     \/
--------------------------------------------------------------------------¬
¦       Осуществление контроля за исполнением муниципальной функции       ¦
L--------------------------------------------------------------------------





Приложение N 2
к административному регламенту
администрации
муниципального образования
городского округа
"Сыктывкар"
исполнения
муниципальной функции
по осуществлению
внутриведомственного
финансового контроля

                                   Отчет
                  о результатах контрольной деятельности
           функционального/территориального органа администрации
                             МО ГО "Сыктывкар"

___________________________________________________________________________
                            наименование органа
___________________________________________________________________________
                                  период

показатели                  

итого за
отчетный
квартал

итого с
начала
года 
1.
Количество      проверок       учреждений,
предприятий, в том числе                 




1.1.
количество проверок получателей  бюджетных
средств                                  




1.2.
количество плановых проверок             




1.3.
количество комплексных ревизий ФХД       




2.
Результаты произведенных проверок        




2.1.
объем   бюджетных   средств,    охваченных
проверками, тыс. руб.                    




2.2.
объем  средств,   использованных   не   по
целевому назначению, тыс. руб.           




2.3.
суммы      неправомерно,      неэффективно
произведенных расходов, тыс. руб.        




2.4.
суммы расходов, оплаченных  с  нарушениями
законодательства о закупках, тыс. руб.   




2.5.
установлено недостач, тыс. руб.          




2.6.
другие  нарушения  законодательства,  тыс.
руб.                                     




3.
Реализация результатов проверок          




3.1.
рассмотрено главным распорядителем       




3.2.
привлечено     должностных      лиц      к
дисциплинарной ответственности, чел.     




3.3.
привлечено       к        административной
ответственности, чел.                    




3.4.
произведены меры бюджетного принуждения по
возврату бюджетных средств, тыс. руб.    




3.5.
взыскано  в  счет  возмещения   ущерба   в
результате недостачи и хищений, тыс. руб.




3.6.
прочие возмещения, тыс. руб.             





СПРАВОЧНО:                               




1.
Количество  подведомственных   получателей
бюджетных средств                        




2.
Количество подведомственных  муниципальных
автономных учреждений                    




3.
Количество муниципальных предприятий     





    Руководитель                             подпись

    Исполнитель                              подпись

    Дата составления




 

Сыктывкар глазами детей


 
 
 
© 2020, Официальный сайт АМО ГО «Сыктывкар»
   ????? ?????   
при использовании материалов сайта ссылка на источник обязательна